Постановление № 34 от 29 августа 2016 г.

От 29 августа 2016 г.                                      №34

Об утверждении  Порядка составления и  ведения кассового плана

исполнения местного бюджета внутригородского Муниципального образования

Санкт-Петербург Муниципального округа  УРИЦК

Во исполнение статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О бюджетном процессе во внутригородском Муниципальном образовании Санкт-Петербурга Муниципального округа УРИЦК, утвержденного Решением Муниципального Совета от 13.11.2013 № 196 Местная администрация:

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.      Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета внутригородского Муниципального образования Санкт-Петербурга муниципального округа УРИЦК, согласно Приложению к настоящему Постановлению.

2.      Контроль за исполнением настоящего Постановление оставить за главным бухгалтером Местной администрации внутригородского Муниципального образования     Санкт-Петербурга Муниципального округа УРИЦК.

3.      Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования.

 

   Глава Местной администрации                                                    И.В. Миронов

Приложение 
к постановлению Местной администрации

внутригородского Муниципального образования Санкт-Петербурга

Муниципального округа УРИЦК 
от 29.08.2016 года                 № 34

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета внутригородского Муниципального образования Санкт-Петербурга Муниципального округа УРИЦК

 

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации в целях организации исполнения местного бюджета внутригородского Муниципального образования Санкт-Петербурга Муниципального округа УРИЦК (далее – местный бюджет) и определяет правила составления и ведения кассового плана местного бюджета.

2. Кассовый план представляет собой прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.

3. Кассовый план используется для управления доходами местного бюджета с целью обеспечения полной и своевременной оплаты всех предусмотренных на текущий финансовый год бюджетных обязательств.

4. В составе прогноза кассовых поступлений отражается общая сумма доходов, межбюджетных трансфертов и поступлений источников финансирования дефицита местного бюджета, а в составе прогноза кассовых выплат - общий объем расходов.

5. Кассовый план составляется и ведется отделом бухгалтерского учета и отчетности Местной администрации внутригородского Муниципального образования Санкт-Петербурга Муниципального округа УРИЦК  (далее – Местная администрация) на бумажном носителе.  

6. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с распределением по кварталам по форме согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку.

7. Кассовый план утверждается Главой Местной администрации.

8. Формирование кассового плана осуществляется отделом бухгалтерского учета и отчетности Местной администрации на текущий финансовый год на основании:

-        сводной бюджетной росписи;

-        прогноза поступлений доходов в бюджет;

-        прогноза кассовых выплат из бюджета;

-        прогноза поступлений и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета;

-        расчета остатка средств на счете;

-        норм и порядка выплат, установленные законодательством.

9.    Общая сумма прогнозируемых кассовых выплат должна соответствовать сумме бюджетных  ассигнований, утвержденных на очередной финансовый год.

10.    Прогноз поступлений доходов на кварталы составляется отделом бухгалтерского учета и отчетности Местной администрации с учетом динамики фактических поступлений  доходов местного бюджета за аналогичный период прошедшего года и прогноза поступлений на планируемый период, а также динамики поступлений за прошлые годы.

11. Главные распорядители бюджетных средств (на основании данных контрактного управляющего) не позднее 15 ноября представляют в отдел учета и отчетности прогноз кассовых выплат из местного бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров, определенных при планировании закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств.  

12. Отдел бухгалтерского учета и отчетности Местной администрации проводит проверку сбалансированности показателей кассового плана на текущий финансовый год в каждом квартале и расчет остатков средств по исполнению местного бюджета, предоставляет сбалансированный кассовый план на утверждение Главе Местной администрации.

13. В случае нарушения сбалансированности кассового плана по согласованию с Главой Местной администрации, отделом учета и отчетности Местной администрации вносятся изменения по сокращению выплат в период возникновения дефицита бюджета.

14. Формирование и утверждение кассового плана осуществляется не позднее 3-х рабочих дней после получения сведений об объеме остатка средств на счете в последний рабочий день предшествовавшего года.

15. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год производится:

-        по мере изменения объема бюджетных назначений, в соответствии с изменениями, внесенными в сводную бюджетную роспись;

-        в связи с уточнением объема поступлений и кассовых выплат в разрезе кварталов.

16. Изменение кассового плана в связи с изменением объема плановых назначений производится отделом учета и отчетности Местной администрации не позднее 5-и рабочих дней после утверждения изменений сводной бюджетной росписи с учетом заявок на кассовые выплаты от главных распорядителей бюджетных средств. В случае отсутствия заявок от главных распорядителей бюджетных средств корректировка производится 4 кварталом.

 17. Изменение кассового плана в связи с изменением объема между кварталами производится на основании заявок от главных распорядителей с приложением пояснений. В случае отсутствия заявок от главных распорядителей бюджетных средств корректировка производится не позднее 5 рабочих дней после окончания квартала на основании фактических данных об исполнении бюджета муниципального образования за истекший период и прогноза о расходах и доходах планируемого периода.

18. В случае превышения планируемых выплат по отношению к утвержденным показателям  кассового плана, главный бухгалтер докладывает о сложившейся ситуации,  Главе Местной администрации, который принимает решение о временной  задержке проведения кассовых выплат.

18.    Средства местного бюджета, неиспользованные в течение квартала, подлежат включению в предложения по использованию кассовых выплат следующего периода с учетом ожидаемого поступления.

19.    При утверждении кассового плана на квартал может предусматриваться резерв средств на счете по исполнению бюджета муниципального образования для проведения неотложных выплат.

Приложение № 1

УТВЕРЖДАЮ Глава Местной Администрации внутригородского МО СПб Муниципального округа УРИЦК  _________________  И.В.Миронов "____"________________201     г.

Кассовый план по бюджету Муниципального образования СПб Муниципального округа УРИЦК  на 201__ год                                                                                                                           по состоянию на __________________

Остаток средств на начало финансового года, руб.

 

№	Наименование	Утверждено по бюджету	Прогноз исполнения бюджета на год	Прогноз исполнения				Отклонение от утвержденного бюджета
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
А	Б	1	2=3+4+5+6	3	4	5	6	7=2-1
1	Доходы (налоговые и неналоговые)
2	Безвозмездные поступления
3	Расходы (без учета субвенций)
4	Субвенции из бюджета СПб
5=1+2-    -3-4	Дефицит (профицит)
6	Источники финансирования дефицита
6.1	Изменение остатков на счете
7	Прогноз остатка на счете по исполнению на конец отчетного периода